Pensioen, pensioenleeftijd en belastingen in Tsjechië
Conform de Tsjechische Wet inzake de Inkomstenbelasting, worden pensioenen alleen belast, indien de jaarlijkse inkomsten van alle ontvangen pensioenen (van 1 persoon) samen hoger is dan 36x het minimale maandelijkse brutosalaris, dat voor het jaar 2025 op 20.800 Kč vastgesteld is. (Dit geldt overigens ook voor arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, c.q. invaliditeitspensioen.)
Elke situatie dient echter individueel te worden bekeken. (Elke vrijstelling is afhankelijk van het soort pensioenfonds.) Zo keert ABP (publiekrechtelijk) een netto pensioen uit, waarbij de belasting verplicht reeds in Nederland wordt afgedragen.
Dat wil zeggen dat voor het kalenderjaar 2025 is van belasting vrijgesteld een pensioen tot 748.800,- Kč per jaar per persoon (indien gelijkgesteld aan CSSZ-pensioen), het gaat dan maandelijks dus om inkomsten van ca. 62.000 Kč, als dit gemiddeld maandelijks bedrag van een gepensioneerde in 2025 overschreden wordt, moet deze wel aangifte voor de inkomstenbelasting voor 31-3-2026 doen. (Aangifte 2024 moest voor 1-5-2025 gedaan worden.) In de praktijk betekent dit, met nog andere belastingkortingen, dat een pensioen van jaarlijks ca. EUR 38.000,- belastingvrij in Tsjechie kan worden genoten. (Let op, dat voor de inkomsten uit een eenmanszaak, zoals bijvoorbeeld bij verhuur van een vakantiehuis in Tsjechië, deze bovenstaande vrijstelling niet geldt. En ook niet voor diverse vrijwillige pensioen-aanvullingen.)
En verder is dit op voorwaarde, dat men daadwerkelijk uit Nederland geëmigreerd is naar Tsjechië. De Nederlandse fiscus zal meestal jaarlijks wel vragen om een "Opgaaf Wereldinkomen" vanwege de verplichte afdracht buitenlandbijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) aan het CAK.
Hierbij een rekenvoorbeeldje:
|
Jaar 2025 |
CZK |
EUR (ca. 25 CZK/EUR) |
|
Belasting vrijgesteld pensioen, p.p., tot (=36
x minimum bruto maandloon) |
748800 |
29952 |
|
Voorbeeld totaal (AOW + aanvullend pensioen): |
950000 |
38000 |
|
Basis voor de belastingheffing van 15% is dan: |
201200 |
8048 |
|
Totale belasting: |
30180 |
1207 |
|
Minus belastingkorting, per persoon: |
30840 |
1234 |
|
Te betalen belasting: |
0 |
0 |
(Hieronder de grenzen van de pensioengerechtigde leeftijd in Tsjechië voor mannen en vrouwen.)
|
Geboortejaar |
Man |
Vrouw zonder kinderen |
Vrouw met 1 kind |
Vrouw met 2 kinderen |
Vrouw met 3-4 kinderen |
Vrouw met 5 of meer
kinderen |
|
1956 |
63+6 |
63+2 |
61+8 |
60+4 |
59 |
57+8 |
|
1957 |
63+8 |
63+8 |
62+2 |
60+8 |
59+4 |
58 |
|
1958 |
63+10 |
63+10 |
62+8 |
61+2 |
59+8 |
58+4 |
|
1959 |
64 |
64 |
63+2 |
61+8 |
60+2 |
58+8 |
|
1960 |
64+2 |
64+2 |
63+8 |
62+2 |
60+8 |
59+2 |
|
1961 |
64+4 |
64+4 |
64+2 |
62+8 |
61+2 |
59+8 |
|
1962 |
64+6 |
64+6 |
64+6 |
63+2 |
61+8 |
60+2 |
|
1963 |
64+8 |
64+8 |
64+8 |
63+8 |
62+2 |
60+8 |
|
1964 |
64+10 |
64+10 |
64+10 |
64+2 |
62+8 |
61+2 |
|
1965 |
65* |
65* |
65* |
64+8 |
63+2 |
61+8 |
|
1966 |
65* |
65* |
65* |
65* |
63+8 |
62+2 |
|
1967 |
65* |
65* |
65* |
65* |
64+2 |
62+8 |
|
1968 |
65* |
65* |
65* |
65* |
64+8 |
63+2 |
|
1969 |
65* |
65* |
65* |
65* |
65* |
63+8 |
|
1970 |
65* |
65* |
65* |
65* |
65* |
64+2 |
|
1971 |
65* |
65* |
65* |
65* |
65* |
64+8 |
Vanaf geboortejaar 1972 is de pensioengerechtigde leeftijd voor iedereen in Tsjechië 65 jaar.
Andere fiscale voordelen van Tsjechië
Als u langer dan 10 jaar buiten Nederland woont, gelden niet langer de Nederlandse schenkbelasting en erfbelasting. Het Tsjechische fiscale systeem is zo ingericht, dat u zonder schenkbelasting, onbeperkt kunt schenken aan bijvoorbeeld uw kinderen. Ook erfbelasting is nul voor de erfgenamen.Dit kan ook aantrekkelijk zijn als u bijv. na 10-12 jaar terug wil keren naar Nederland; voor uw terugkeer kunt u bijv. in Nederland een huis op naam van uw kind(eren) kopen. De schenking vanuit Tsjechie is dan belastingvrij!
Neemt u vrijblijvend contact met ons op als u vragen heeft over pensioenen in Tsjechië. joost@hartmanova.eu of op tel.nr. 06 - 28121420
Download hier deze tekst in PDF-formaat.